2025年提出分の確定申告期間は、2月17日（月）から3月17日（月）までです。所得税の申告・納税の義務がある人は、2024年の年間所得をもとに所得税を計算して、期限までに確定申告や納税をしなければいけません。期限までに確定申告をしなかったり申告内容に誤りがあったりすると、罰則の対象になることもあります。

本記事では、確定申告書の見方や書き方、必要書類について詳しく解説するとともに、税額計算の流れや控除の種類も紹介します。

• 確定申告書の種類
• 確定申告書の作成で必要な書類
• 確定申告書 第一表の見方と書き方
• （1）収入金額等
• （2）所得金額等
• （3）所得から差し引かれる金額
• （4）税金の計算
• （5）その他・延納の届出
• 確定申告書 第二表の見方と書き方
• A.住所・屋号・氏名
• B.所得の内訳
• C.総合課税の譲渡所得、一時所得に関する事項
• D.保険料控除等に関する事項
• E.本人に関する事項
• F.雑損控除に関する事項
• G.寄附金控除に関する事項
• H.特例適用条文等
• I.配偶者や親族に関する事項
• J.事業専従者に関する事項
• K.住民税・事業税に関する事項
• 分離課税の所得があれば第三表も提出
• a.住所・屋号・氏名
• b.特例適用条文
• c.収入金額
• d.所得金額
• e.税金の計算（課税される所得）
• f.税金の計算（税額）
• g.その他
• h.分離課税の短期・長期譲渡所得に関する事項
• i.上場株式等の譲渡所得等に関する事項
• j.退職所得に関する事項
• 損失申告があれば第四表も提出
• ⅰ. 損失額又は所得金額
• ⅱ. 損益の通算
• ⅲ. 翌年以後に繰り越す損失額
• ⅳ. 繰越損失を差し引く計算
• 確定申告書を記入するときに参照する源泉徴収票の項目と見方
• 確定申告の内容を間違えたらどうする？
• 確定申告書の入手方法と提出期間
• 確定申告書の提出期間
• まとめ
• 確定申告を簡単に終わらせる方法
• よくある質問

所得税の確定申告書には第一表・第二表・第三表・第四表の4種類の用紙があります。第一表と第二表は、確定申告をする全員が提出しなければなりません。第三表は申告分離課税の対象となる所得がある人が、第四表は損失の申告をする人が、それぞれ提出します。

確定申告書の用紙は国税庁のサイトからダウンロードでき、税務署に行って確定申告書の用紙をもらうこともできます。

確定申告書の作成には、申告書に記入する金額などを確認できる資料が必要です。

確定申告書には収入や所得の金額を記入するため、個人事業主やフリーランスであれば売上や経費の金額が分かる帳簿などを手元に用意します。会社員であれば、勤務先から渡される源泉徴収票を見れば給与収入額や給与所得額を確認できます。

医療費控除や生命保険料控除など、所得控除や税額控除の適用を受ける人は控除に関する書類も必要です。たとえば医療費控除の適用を受けるときには、領収書やレシートなどを準備したうえで医療費の金額を確認し、医療費控除額を計算して確定申告書に記入します。

また、確定申告書にはマイナンバー（個人番号）を記入する欄があるので、マイナンバーが分かる書類も必要です。扶養控除の適用を受ける場合や事業専従者がいるのであれば、対象となる家族のマイナンバーの記入も必要です。

確定申告書の第一表は、大きく5つの項目に分かれています。

出典：国税庁「申告書第一表・第二表【令和６年分以降用】」

給与所得者である会社員は、基本的には勤務先の会社が年末調整でその年の正しい所得税の計算を行うため、確定申告は不要です。ただし、給与所得者であっても、給与が2,000万円を超える場合や、副業などの収入が20万円を超える場合は、確定申告をしなければなりません。給与所得者の確定申告も、個人事業主やフリーランスの人と同様の確定申告書を使用します。

出典：国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」

「収入金額等」の欄には、確定申告をする年の収入を記入します。この項目に該当する収入は以下のとおりです。

各項目	記入する内容
事業：営業等㋐	個人事業主やフリーランスの収入
事業：農業㋑	農業で得た収入
不動産㋒	不動産で得た収入 （土地や建物の貸付、地上権などの権利の貸付、船舶や航空機の貸付）
配当㋓	株の配当や投資信託の分配で得た収入
給与㋔	会社員やアルバイト・パートの給与収入
雑：公的年金等㋕	国民年金などの公的年金で得た収入
雑：業務㋖	事業ではない業務（例：副業）で得た収入
雑：その他㋗	「公的年金等㋕」「業務㋖」以外で得た収入
総合譲渡：短期㋘	所有期間が5年以内の土地や建物、株式を譲渡して得た収入 ※土地や建物、株式などは第一表（総合譲渡）の対象外。第三表（分離譲渡）にて記載
総合譲渡：長期㋙	所有期間が5年を超える土地や建物、株式を譲渡して得た収入 ※土地や建物、株式などは第一表（総合譲渡）の対象外。第三表（分離譲渡）にて記載
一時㋚	営利目的ではなく継続的に生じる収入以外で得た収入 （懸賞の賞金品や競馬の払戻金など）

事業・不動産・給与・雑の区分の欄には、以下の内容に該当する場合に数字を記入します。

「事業（営業等・農業）」「不動産（区分2）」の区分欄	記入番号
優良な電子帳簿の要件を満たし、 電磁的記録による保存に係る届出書（又は電磁的記録に係る承認申 請書）を提出し、総勘定元帳、仕訳帳等について電磁的記録による 備付け及び保存を行っている場合	1
会計ソフトなどを使用して記帳している場合（1に該当する場合は除く）	2
総勘定元帳や仕訳帳などを備え付けて、日々の取引を複式簿記にしたがって記帳している場合（1、2に該当する場合は除く）	3
日々の取引を複式簿記以外の簡易な方法で記帳している場合（2に該当する場合は除く）	4
上記のいずれにも該当しない場合（記帳の仕方が分からない場合も含む）	5

「不動産（区分1）」の区分欄	記入番号
国外中古建物の不動産所得に係る損益通算等の特例の適用がある場合	1

「給与」の区分欄	記入番号
給与等の収入金額が850万円を超え、「①本人・同一生計配偶者・扶養親族のいずれかが特別障害者である場合」または「②23歳未満の扶養親族がいる場合」	1
給与所得と公的年金等の雑所得がある場合で、給与所得控除後の給与等の金額と公的年金等の雑所得の金額の合計額が10万円を超える場合	2
上記のいずれにも該当する場合	3

「雑（業務）」の区分欄	記入番号
現金主義の特例を適用する	1

「雑（その他）」の区分欄	記入番号
個人年金保険に係る収入がある場合	1
暗号資産取引に係る収入がある場合	2
上記のいずれにも該当する場合	3

出典：国税庁「令和６年分所得税及び復興特別所得税の手引き」

「所得金額等」では、収入から必要経費を差し引いて算出した金額を、各所得の欄に記入します。

会社員やパート、アルバイトなど、給与所得がある人は、給与所得控除と所得金額調整控除が控除された後の金額を⑥に記載します。給与の区分欄は、特定支出控除を受ける人が「給与所得者の特定支出に関する明細書」の区分番号を記入する欄です。

各所得の計算方法や書き方については、以下の記事を確認してください。

【関連記事】

収入金額等、所得金額の計算方法と記入方法
所得とは？ 収入との違いや種類別の計算方法を解説

「所得から差し引かれる金額」には該当する以下の所得控除の額を記入します。

控除の種類	適用条件	控除額
雑損控除	災害や盗難、横領によって損害を受けた	以下のいずれか多い方 ・（差引損失額） - （総所得金額等）×10％ ・（差引損失額のうち災害関連支出の金額） - 5万円
医療費控除	一定額以上の医療費を支払った ※生計を同じくする配偶者やその他の親族も含まれる	（支払った医療費 - 保険金などで補填される金額） - 10万円 ※その年の所得金額が200万円未満の人は所得金額 × 5%
社会保険料控除	健康保険料や国民年金保険料などの社会保険料を支払った ※生計を同じくする配偶者やその他の親族も含まれる	支払った保険料の合計
小規模企業共済等掛金控除	小規模企業共済の掛金を支払った	支払った掛金の合計額
生命保険料控除	生命保険や介護医療保険、 個人年金保険で支払った保険料がある	一定の方法で計算した金額 （最大12万円）
地震保険料控除	地震保険料を支払った	一定の方法で計算した金額 （最大5万円）
寄附金控除	ふるさと納税や認定NPO法人等に対して寄附をした	「寄附金支出合計額」と 「総所得金額等 × 40%」 のいずれか少ない方-2,000円
障害者控除	納税者や控除対象配偶者、扶養親族が障害者である	一人につき、 ・障害者27万円 ・特別障害者40万円 ・同居特別障害者75万円
寡婦控除	その年の12月31日時点で「ひとり親」に該当しない寡婦 ※寡夫控除は2020年度分よりひとり親控除に変更	27万円
ひとり親控除	納税者がひとり親である	35万円
勤労学生控除	学校に行きながら働いている ※ただし、合計所得金額が75万円以下	27万円
配偶者控除	配偶者の合計所得が48万円以下 （給与のみの場合は給与収入が103万円以下）	・一般控除対象配偶者は最大38万円 ・老人控除対象配偶者は最大48万円 (控除対象配偶者のうち年齢が70歳以上)
配偶者特別控除	納税者の合計所得が1,000万円以下で、配偶者の合計所得が48万円超133万円以下である	最大48万円 ※配偶者の所得金額によって異なる
扶養控除	16歳以上の子どもや両親などを扶養している	・一般控除対象扶養親族は38万円 ・特定扶養親族は63万円 (扶養親族が19歳以上23歳未満) ・老人扶養親族は最大58万円
基礎控除	原則、すべての人に適用	最大48万円 ※所得金額によって異なる

出典：国税庁『No.1100 所得控除のあらまし』

控除には、これらの所得控除のほかに「税額控除」というものがあります。所得控除は課税対象となる所得額から控除額を差し引きますが、税額控除は、算出された税額から控除額を差し引くものです。

税額控除は後述「（4）税金の計算」の項目で記入します。

【関連記事】
確定申告の所得控除は15種類！ 対象となる条件や控除額、税額控除との違いについて解説

「課税される所得金額㉚」の欄には、（2）所得金額等の「合計⑫」から、（3）所得から差し引かれる金額の「合計㉙」の金額を差し引いた金額（1,000円未満を切り捨てた金額）を記入します。

「上の㉚に対する税額㉛」には「課税される所得金額㉚」をもとに計算した所得税の金額を記入します。

所得税額の計算式は以下の通りです。税率と控除額は、後述の「所得税の速算表」を使用します。

2024年に定額減税が実施されたことに伴い、2024年分の確定申告書には定額減税額を記入する欄が追加されました。減税の対象人数に3万円をかけた金額を㊹に記入し、㊸から㊹を引いた金額を㊺に記入します。

2037年までは所得税のほかに復興特別所得税もかかり、税額は所得税額㊺に2.1%をかけた金額（1円未満を切り捨てた金額）を、㊻に記入します。

申告納税額（51）の欄には、所得税額と源泉徴収税額の差額を記入します。源泉徴収税額が所得税額より低いなら納税が必要で、100円未満を切り捨てた金額を記入します。源泉徴収税額が高いなら還付を受けられるので、端数もそのままの金額を記入してください。

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定額減税2024の仕組みをわかりやすく解説！対象者・計算方法とは

課税対象の所得金額	税率	控除額
1,000円〜1,949,000円	5％	0円
1,950,000円〜3,299,000円	10％	97,500円
3,300,000円〜6,949,000円	20％	427,500円
6,950,000円〜8,999,000円	23％	636,000円
9,000,000円〜17,999,000円	33％	1,536,000円
18,000,000円〜39,999,000円	40％	2,796,000円
40,000,000円以上	45％	4,796,000円

出典：国税庁「No.2260　所得税の税率」

「その他」欄には、公的年金等以外の合計所得額や、配偶者の合計所得額、専従者給与（控除）額の合計金額などを記載します。

青色申告者は、別で作成する「青色申告決算書」から「青色申告特別控除額」を(60)の欄に転記します。

副業などによって雑所得や一時所得等があれば、「源泉徴収税額㊿」のうち、以下の所得金額に対する源泉徴収税額の合計金額を(61)欄に記入します。

「延納の届出」の欄には、所得税等の第3期分の納める税金を延納する場合に記入します。

確定申告書の第二表は、11のブロックに分かれています。ここではブロックごとに解説します。

出典：国税庁「申告書第一表・第二表【令和６年分以降用】」

確定申告書 第二表の左上の欄には、住所・屋号・氏名を記入します。屋号がなければ、未記入で問題ありません。

確定申告書 第一表の「所得金額等」で記入した所得の詳細な内容を記載する欄です。支払いを受けた相手別に記入する必要があります。所得の種類が多くて「所得の内訳」欄に収まりきらないなら、別紙「所得の内訳書」に記入して添付しましょう。

それぞれの記入内容は以下のとおりです。

項目	記入する内容
所得の種類	所得区分
種目	営業等や給与など、所得の種類
給与などの支払者の名称・所在地等・収入金額・源泉徴収税額	源泉徴収票を参考に転記
㊿源泉徴収税額の合計額	所得税等の源泉徴収税額の合計額

「総合課税の譲渡所得、一時所得に関する事項（⑪）」の欄には、資産を売却して譲渡所得を得た場合や、懸賞や福引の賞金（業務に関して受けるもの以外）のほか、競馬や競輪などの払戻金、生命保険の一時金や損害保険の満期払戻金などがある場合に記入します。

「保険料控除等に関する事項」には、生命保険料や国民年金保険料など、実際に支払った保険料の種類や金額を記入します。ここに記入する各種保険料は以下のとおりです。

項目	該当する保険料
社会保険料控除	・健康保険料 ・介護保険料 ・国民年金保険料　など
小規模企業共済等掛金控除	・小規模企業共済の掛金 ・確定拠出年金の掛金　など
生命保険料控除	・新生命保険料 ・旧生命保険料 ・新個人年金保険料 ・旧個人年金保険料 ・介護医療保険料
地震保険料控除	・地震保険料 ・旧長期損害保険料

「寡婦控除」「ひとり親控除」「勤労学生控除」「障害者控除」を受ける人は、「本人に関する事項」の該当する欄に丸（◯）を付けます。

寡婦、勤労学生は、それぞれ該当する区分にチェックを入れてください。

雑損控除を受けるなら、「雑損控除に関する事項」に、損害の原因や年月日、金額などの詳細を記入します。

災害等関連支出とは、住宅や家財などを取り壊しまたは除去するための支出や、盗難・横領により損害を受けた資産の原状回復のための支出などです。

寄附金控除を受けるなら、「寄附金控除に関する事項」の欄に、寄附先の名称と寄附金額を記入します。

寄附金控除の対象となる寄附金には、国・地方公共団体に対する寄附金や日本赤十字社への寄附金などが該当します。ふるさと納税をして寄附金控除を受ける人も、当欄に記入してください。

なお、寄附金控除を受けるためには、寄附をしたことを証明できる書類として、確定申告時に寄附金受領証明書の提出が必要です。寄附金受領証明書は寄附先の自治体などから発行されます。

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確定申告でふるさと納税の控除を受けるには？やり方や必要書類についても解説

出典：国税庁「ふるさと納税に係る寄附金控除に関する証明書等について」

住宅ローン控除が適用されている人は、居住開始年月日を記入します。

また、課税の特例や事業所得等の特例に関わる税額控除の対象となっている場合は、条文番号等を「特例適用条文等」の欄に記入します。

ケース	記入例
住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）の適用を受ける場合で、住宅の取得等が特定取得に該当しないときは、居住開始年月日を記入	2020年10月31日 居住開始
収用交換などにより資産を譲渡し、特別控除の特例を受ける場合は、以下のように記入します。	措法33条の4

配偶者控除や配偶者特別控除、障害者控除など、控除の対象になる親族がいる場合に記入する欄です。「配偶者や親族に関する事項」に氏名や個人番号・生年月日などを記入します。

親族が障害者や国外居住に該当する場合は該当の欄に「◯」を付け、16歳未満の親族の場合は「住民税」の「16」に◯を付けます。

個人事業主やフリーランスの家族や親族が、その事業に専従しているなら「事業専従者に関する事項」に、家族（事業従事者）のマイナンバーや支払った給与の金額などを記入します。

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青色申告の専従者給与とは？経費にできる条件や届出書の書き方、年末調整について解説

「住民税・事業税に関する事項」は、住民税の徴収方法や年金などの非課税所得・不動産所得などの金額を記載する欄です。所得税と住民税・事業税では取り扱いが異なる事項があるため、 当欄に記入して提出します。

記入が必要となるケースは、たとえば、所得税では専従者給与届出書を提出せず、配偶者控除や扶養控除の対象とした親族を、住民税・事業税では青色事業専従者にする場合などです。青色事業専従者に該当する親族がいれば氏名と給与の額を記入します。

また、ふるさと納税をした人は「都道府県、市区町村への寄附（特例控除対象）」の欄に金額を記入し、その他の寄附をした人は該当する欄に金額を記入してください。第二表のG欄では、寄附先の所在地・名称と寄附金の総額を記入しましたが、K欄では寄附金の種類ごとに該当欄に金額を記入します。

分離課税に該当する所得は、株式等の譲渡所得・配当所得・不動産の譲渡所得・山林所得です。これらの所得があれば、確定申告書の第一表と第二表以外にも、第三表の提出が必要です。

第三表の見方と書き方をブロックごとに解説します。

出典：国税庁「申告書第三表（分離課税用）【令和６年分以降用】」

住所と屋号、氏名・フリガナを記入します。屋号がなければ、未記入で問題ありません。

第三表の特例適用条文には、マイホームを売却して利益があるなど、軽減税率の特例を適用する場合に記載します。

たとえば、マイホームを売却したのであれば、譲渡所得から最高3,000万円まで控除ができる「居住用財産を譲渡した場合の3,000万円の特別控除の特例」があります。

出典：国税庁「No.3302 マイホームを売ったときの特例」

土地や建物を譲渡した際の収入金額や、株式などを売却して得た収入金額を該当する項目に記入します。

第三表の所得金額には、収入金額の欄で記入した各項目について、収入金額から費用などを差し引いて計算した所得金額を記入します。

たとえば、マイホームの売却で特別控除が適用されたなら、特別控除を差し引いた金額を記入してください。株式を売却したなら、売却額から取得時の金額や手数料を差し引いた金額を記入します。

「総合課税の合計額⑫」と「所得から差し引かれる金額㉙」は、確定申告書の第一表から転記した金額を記入してください。

「⑫対応分(79)」には、「総合課税の合計額⑫」から「所得から差し引かれる金額㉙」の金額を引いた額を記入します（1,000円未満の端数を切り捨て）。

「⑫対応分(79)」以降は、「d. 所得金額」の欄の対応する数字欄を確認しながら、各欄に以下の金額を記入します。

項目	記入する内容
(68)(69) 対応分(80)	短期譲渡の「一般分(68)」「軽減分(69)」の対応分の所得金額
(70)(71)(72) 対応分(81)	長期譲渡の「一般分(70)」「特定分(71)」「軽課分(72)」の対応分の所得金額
(73)(74) 対応分(82)	「一般株式等の譲渡(73)」「上場株式等の譲渡(74)」の対応分の所得金額
(75) 対応分(83)	「上場株式等の配当等(75)」の対応分の所得金額
(76) 対応分(84)	「先物取引(76)」の対応分の所得金額
(77) 対応分(85)	「山林(77)」の対応分の所得金額
(78) 対応分(86)	「退職(78)」の対応分の所得金額

「税額」の欄には、「課税される所得」に記入した金額ごとに税率をかけて税額を計算します。

「(87)から(94)までの合計(95)」には、「(79) 対応分(87)」から「(86) 対応分(94)」の税額の合計を記入して、確定申告書 第一表の㉛に転記します。

確定申告の際に差し引く繰越損失や翌年以降に繰り越す損失がある場合に記入します。具体的にこの項目に記入するのは、一般株式や上場株式の譲渡、先物取引で損失が発生した場合です。

「分離課税の短期・長期譲渡所得に関する事項」には、以下の項目を記入します。

項目	記入する内容
区分	「短期 一般」「長期 一般」など
所得の生ずる場所	譲渡した住所
必要経費	必要経費の金額
差引金額	収入金額から必要経費を差し引いた金額
特別控除楽	控除の金額

「上場株式等の譲渡所得等に関する事項」には、上場株式等の譲渡所得額等の源泉徴収税額の合計額を記入します。

「退職所得に関する事項」には、「一般」「短期」「特定役員」の区分に該当する収入金額や退職所得控除額を記入します。

退職所得の金額は、原則として「（収入金額-退職所得控除額）×1/2」で計算します。ただし、勤続年数が5年以下で短期退職手当や特定役員退職手当に該当する場合は計算方法が異なります。

退職所得控除額は勤続年数によって計算式が異なり、以下のとおりです。

勤続年数	退職所得控除額
20年以下	40万円×勤続年数 （80万円に満たない場合には、80万円）
20年超	800万円＋70万円×（勤続年数-20年）

出典：国税庁「No.1420 退職金を受け取ったとき(退職所得)」

例えば、勤続年数が9年4ヶ月だった人の退職所得控除額は以下のとおりです。

勤続年数は端数を切り上げるため、仮に9年4ヶ月であれば、10年として計算をします。また、障害者になったことが直接の原因で退職すると、退職所得控除額は、上記で算出した額に100万円を加えた金額になります。

損失申告とは、事業で損失が出た場合にその損失分を繰り越すための申告のことです。損失申告には、確定申告書の第一表と第二表だけではなく、第四表の提出も必要となります。

出典：国税庁「申告書第四表（損失申告用）【令和６年分以降用】」

第四表の見方、書き方をブロックごとに解説します。

「経常所得(68)」には、確定申告書 第一表の①から⑥までの合計額に、⑩の金額を足した金額を記入します。

「経常所得(68)」以降は、該当する区分や金額を記入します。

「損益の通算」では、「損失額又は所得金額」の(68)から(75)の金額を転記します。

ただし、「分離譲渡71」は「1 損失額又は所得金額」の金額が黒字なら転記不要です。

翌年以後に繰り越す損失額があるなら、該当欄に金額を記入します。

「青色申告者の損失の金額(83)」は、青色申告をしている人で、「損失額又は所得金額の合計額(82)」の中に(71)欄の特定損失額に係る純損失（特定純損失）がある人が計算して記入します。

計算方法は、以下「(83)欄の計算式」記載の手順に従ってAから順番に算出し、Gの金額の先頭に△を付けて「青色申告者の損失の金額(83)」に記入します。

【(83)欄の計算式】

A	(82)欄の金額
B	確定申告書 第一表の①と②欄の合計額（黒字のときは0）
C	確定申告書 第一表の③欄の金額（黒字のときは0）
D	確定申告書 第四表の「損失額又は所得金額」の「ス」と「ソ」欄の赤字の合計額
E	確定申告書 第四表の「損益の通算」の(74)欄の金額（黒字のときは0）
F	B+C+D+E
G	AとFのいずれか少ない方の金額

出典：国税庁「令和６年分所得税及び復興特別所得税の確定申告の手引き（損失申告用）」

「繰越損失を差し引く計算」には、前年から繰り越した損失の金額と、確定申告をする年分から差し引く損失、翌年に繰り越す損失の金額を記入します。

2以上の年分に生じた損失がある場合は、最も古い年分に生じた損失から順次差し引きます。

勤務先で源泉徴収票をもらった人は、源泉徴収票を参照しながら確定申告書を作成します。

上の図表で、確定申告書と源泉徴収票に同じアルファベットが付されている欄同士が対応しています。源泉徴収票に記載された金額を、対応している確定申告書の欄に転記してください。

源泉徴収票には、以下の内容が記載されています。

出典：国税庁「申告書第一表・第二表【令和６年分以降用】」

項目	概要
支払金額	1年間に会社から従業員に支払われた給与・賞与の合計額
給与所得控除後の金額	支払金額から給与所得控除の控除額を差し引いた金額
所得控除の額の合計額	社会保険料控除など従業員が受けられる控除の合計額
源泉徴収税額	支払金額から給与所得控除などの所得控除の額の合計額を差し引いた「課税所得金額」に、所得税率を掛けて算出した金額 ※所得税率は、課税所得金額によって決定
社会保険料等の金額	従業員の毎月の給料から天引きされた厚生年金・健康保険・雇用保険の合計額
生命保険料の控除額 地震保険料の控除額	従業員が受けられる生命保険料控除や地震保険料控除の控除額
住宅借入金等特別控除の額	従業員が住宅ローンを利用して住宅の新築や購入、増改築によって一定の要件にあてはまる場合に受けられる住宅ローン控除の控除額
控除対象配偶者 控除対象扶養親族 16歳未満の扶養親族	配偶者控除の対象となる配偶者、扶養控除の対象となる扶養親族、扶養控除が適用されない16歳未満の扶養親族の情報が記載
支払者	従業員に給与を支払った会社の住所、会社名および電話番号が記載

源泉徴収票は勤務先より交付され、交付時期は一般的に、その年の12月後半〜翌年1月末です。

【関連記事】
源泉徴収票とは？見方や発行時期、いつ届くのかについてわかりやすく解説

一度提出した確定申告書に間違いや記載漏れがあることに気付いたのが確定申告の期間内（2025年2月17日から2025年3月17日）であれば、「訂正申告」でやり直せます。

確定申告の期限までに修正して正しく申告すればペナルティはありません。申告期間内に複数の確定申告書を提出した人は、最後に提出した確定申告書の内容が優先されます。

確定申告書の申告期間を過ぎてから、提出した納税額の間違いに気付いたのであれば、「更正の請求」と「修正申告」のいずれかで対応します。

一方で、確定申告の期限を過ぎた後に間違いに気付いて過少申告が判明したときは、「修正申告」で対応します。期限後の申告では、延滞税や過少申告加算税などが課されることがあるので注意が必要です。

	訂正申告	更正の請求	修正申告
誤りに気づいたタイミング	確定申告期間内	確定申告期間後	確定申告期間後
修正の内容	修正内容全般	申告した税額が実際よりも多い	申告した税額が実際よりも少ない （還付額を本来の金額よりも多く申告した場合も該当）
必要書類	・修正した確定申告書 ・提出済みの添付書類のコピー	・所得税及び復興特別所得税の更正の請求書 ・その事実を証明する書類	・確定申告書 ・所得税及び復興特別所得税の修正申告書（第五表）
申告方法	電子申告 所轄の税務署窓口 郵送	電子申告 所轄の税務署窓口 郵送	電子申告 所轄の税務署窓口 郵送
申告時期	確定申告の期限内	法定申告期限より5年以内	過少申告に気付いたらすぐに申告

出典：国税庁「【申告が間違っていた場合】」

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確定申告書は以下の方法で入手できます。

そのほか確定申告に必要な書類については、別記事「【2025年最新】確定申告の必要書類・添付書類、準備するものをケース別にわかりやすく解説」をご確認ください。

確定申告を行う期間は原則として、所得が発生した翌年2月16日から3月15日までです。

ただし、確定申告期間の初日や最終日が土日にあたる年は、その翌営業日が確定申告期間の初日・最終日になります。よって、2024年分の確定申告の期間は2025年2月17日（月）から2025年3月17日（月）までです。

確定申告の期限を過ぎてしまうと期限後申告として扱われ、「無申告加算税」や「延滞税」が課せられる可能性があります。

確定申告の期限が過ぎたとしても、早めに申告することでペナルティは軽くなります。確定申告を忘れたことに気付いたら、一日でも早く申告するようにしましょう。

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確定申告書は、1年間（1月1日〜12月31日）の所得に対する所得税を計算し翌年の確定申告期間に申告・納税するための書類です。個人事業主やフリーランスだけではなく、給与所得者である会社員でも申告対象になる場合があります。

2024年分の確定申告・納税期間は、2025年2月17日（月）〜3月17日（月）です。期限を過ぎてからの申告はペナルティの対象です。確定申告書の見方や書き方をしっかりと理解して、忘れずに申告しましょう。

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があります。どちらを選択するにしても、期限までに正確な内容の書類を作成し申告しなければいけません。

確定申告書を作成する方法は手書きのほかにも、国税庁の「確定申告等作成コーナー」を利用するなどさまざまですが、会計知識がないと記入内容に悩む場面も出てくるでしょう。

そこでおすすめしたいのが、確定申告ソフト「freee会計」の活用です。

freee会計は、〇✕形式の質問で確定申告に必要な書類作成をやさしくサポートします。必要な計算は自動で行ってくれるため、計算ミスや入力ミスを軽減できます。
ここからは、freee会計を利用するメリットについて紹介します。

1年分の経費の入力は時間がかかる作業のひとつです。freee会計に銀行口座やクレジットカードを同期すると、利用した内容が自動で入力されます。

また、freee会計は日付や金額だけでなく、勘定科目も予測して入力します。

freee会計は、現金での支払いも「いつ」「どこで」「何に使ったか」を家計簿感覚で入力できるので、毎日手軽に帳簿づけが可能です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるため、初心者の方でも安心できます。

さらに有料プランでは、チャットで確定申告について質問ができるようになります。オプションサービスに申し込めば、電話での質問も可能です。

freee会計の価格・プランについて確認したい方はこちらをご覧ください。

各種保険やふるさと納税、住宅ローンなどを利用している場合は控除の対象となり、確定申告することで節税につながる場合があります。控除の種類によって控除額や計算方法、条件は異なるため、事前に調べなければなりません。

freee会計なら、質問に答えることで控除額を自動で算出できるので、自身で調べたり、計算したりする手間も省略できます。

freee会計は取引内容や質問の回答をもとに確定申告書を自動で作成できます。自動作成​​した確定申告書に抜け漏れがないことを確認したら、税務署へ郵送もしくは電子申告などで提出して、納税をすれば確定申告は完了です。

また、freee会計はe-tax（電子申告）にも対応しています。e-taxからの申告は24時間可能で、税務署へ行く必要もありません。青色申告であれば控除額が10万円分上乗せされるので、節税効果がさらに高くなります。

e-tax（電子申告）を検討されている方はこちらをご覧ください。

freee会計には、会計初心者の方からも「本当に簡単に終わった！」というたくさんの声をいただいています。

税理士などの専門家に代行依頼をすると、確定申告書類の作成に5万円〜10万円程度かかってしまいます。freee会計なら月額980円（※年払いで契約した場合）から利用でき、自分でも簡単に確定申告書の作成・提出までを完了できます。

余裕をもって確定申告を迎えるためにも、ぜひfreee会計の利用をご検討ください。

確定申告書には第一表・第二表・第三表・第四表の4種類あり、このうち第一表と第二表は確定申告を行うすべての申告者が提出必須です。

項目ごとの見方や書き方については「確定申告書 第一表の見方と書き方」「確定申告書 第二表の見方と書き方」を参考にしてください。

確定申告書の提出後に納税額の間違いに気付いたのであれば、「更正の請求」と「修正申告」のいずれかを行う必要があります。「更正の請求」は申告・納税した税額よりも、正しい税額が少なかったときに（還付を受ける場合）、「修正申告」は、申告・納税した税額よりも、正しい税額が多かったときに（追加納税が必要な場合）に行います。

ただし、確定申告の期限内であれば、「訂正申告」で何度でも確定申告書を再提出できます。このとき、最後に提出した申告書が正として扱われます。

詳しくは記事内「確定申告の内容を間違えたらどうする？」をご確認ください。