e-Tax（国税電子申告・納税システム）は、インターネットを通じて確定申告や納税手続きができるオンラインシステムです。確定申告をe-Taxで電子申告することで、税務署の窓口に確定申告書を直接持参したり、郵送したりといった手間が省けるなどのメリットがあります。

青色申告者であれば、55万円特別控除の要件を満たしたうえでe-Taxで電子申告することで、65万円の特別控除を受けることができます。

本記事では、e-Taxで青色申告を行うための事前準備や進め方について解説します。

• 青色申告とは
• e-Taxとは
• 青色申告でe-Taxを利用するメリット
• 青色申告特別控除を最大限（65万円）受けられる
• スマホからでも青色申告ができる
• 還付金が紙で提出するより早く受け取れる
• e-Taxで青色申告を行うために必要な事前準備
• 1. 利用者識別番号の取得
• 2. 電子証明書の取得
• 3. e-Taxの開始（変更等）届出書の提出
• e-Taxでの青色申告のやり方
• 1. e-Taxにログインして「確定申告を行う」を選択
• 2. 確定申告書の作成開始を選んで税務署への提出方法を選ぶ
• 3. 申告書の作成と入力
• 4. 電子署名を付与して申告書を送信
• まとめ
• 確定申告を簡単に終わらせる方法
• よくある質問

青色申告とは確定申告の方法のひとつであり、定められた帳簿を作成し、その記録に基づき申告・納税を行う制度です。

確定申告には「青色申告」と「白色申告」の2種類があります。青色申告は、仕訳帳や総勘定元帳、現金出納帳などの帳簿の作成や保存が必要ですが、高い節税効果を得られる申告方法です。事業所得、不動産所得、山林所得のいずれかの所得があり、決められた期日までに「青色申告承認申請書」を税務署に提出することで選択できます。

青色申告には「青色申告特別控除」という控除制度があり、満たす要件によって控除額は10万円、55万円、65万円の3つに分けられます。それぞれの要件は、後述の「青色申告特別控除を最大限（65万円）受けられる」をご覧ください。

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e-Taxとは、インターネットを利用して自宅から税金の申告や納税ができるオンラインシステムです。確定申告をはじめ、提出書類も多く煩雑な申告手続きを、時間や場所を問わずに手軽にオンライン上で完結させることができます。

ただし、e-Taxの利用にあたっては、マイナンバーカードやICカードリーダーを用いた本人確認や、事前のe-Taxの利用者識別番号の発行といった手続きが必要です。

e-Taxを利用して青色申告を行えば、申告手続きがスムーズになるだけでなく、65万円の青色申告特別控除の適用条件をひとつ満たすことができます。

以下では、青色申告者がe-Taxを利用する3つのメリットを説明します。

青色申告特別控除には、65万円、55万円、10万円の3つの控除額があり、それぞれの要件は以下のとおりです。

55万円控除の要件を満たした上でe-Taxによる青色申告または電子帳簿保存のいずれかを行うことで、最大65万円の控除を受けられます。

e-Taxを利用すれば、スマートフォンから青色申告が可能です。マイナポータルアプリや、スマートフォン向けのe-Taxホームページを使って、場所や時間を選ばずに申告作業を進められます。

e-Taxの利用可能時間と利用不可日は以下のとおりです。

e-Taxによる電子申告であれば、税務署に確定申告書を持参または郵送して申告を行うよりも早く、還付金を受け取れます。郵送や窓口申請であれば還付まで4週間から6週間かかりますが、e-Taxによる申告ではおよそ3週間で受け取り可能です。

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e-Taxで青色申告を行うためには、事前準備が必要です。準備には、2週間～1ヶ月程度の時間を要します。確定申告の直前に慌てないよう、余裕をもって準備を進めましょう。

e-Taxの利用には、利用者識別番号の取得が必要です。利用者識別番号は以下7つのうち、いずれかの手続きを行うことで取得できます。

発行された利用者識別番号はe-Taxの利用時に必要となるため、忘れないようにメモしておきましょう。

利用者識別番号のほか、e-Taxで青色申告を行うにはマイナンバーカードなどの電子証明書の取得が必須です。

青色申告など個人で確定申告を行う際には、マイナンバーカードを電子証明書として使用できます。マイナンバーカードをまだ取得していない人は、住民票がある市区町村の役所で取得申請をしましょう。カードの受け取りには、申請から約3〜4週間かかります。

なお、マイナンバーカードのほか、商業登記電子証明書や地方公共団体が発行する電子証明書が使用できます。電子証明書の発行・認証は以下の機関で行っているため、取得費用や取得方法は個別にお問い合わせください。

上記のうち、電子委任状取扱事業者で発行する電子証明書は、即日発行できたり、e-Tax以外のオンライン手続きに利用できるなどのメリットがあります。

e-Taxを利用して青色申告を行うためには「e-Taxの開始（変更等）届出書」を、以下のいずれかの方法で税務署に提出します。

オンラインで申請するのであれば、e-Taxホームページの「e-Taxの開始（変更等）届出書作成・提出コーナーを利用するに当たって」から以下の手順で進めます。

「開始届出書（個人の方用）新規」をクリックし、マイナンバーカードの有無によって、カードの読み込みと必要事項の記入のいずれかを行います。

マイナンバーカードがある場合は、「マイナンバーカードをお持ちの方はこちら」のボタンをクリックし、スマートフォンやICカードリーダーでマイナンバーカードを読み取ります。その後、画面の指示に従い「e-Taxの開始（変更等）届出書」の作成を行います。

マイナンバーカードがなければ、「マイナンバーカードをお持ちでない方はこちら」をクリックします。遷移先の画面で「e-Taxの開始（変更等）届出書」の作成ができるため、事業者情報、利用者識別番号、住所、連絡先などを画面の指示に従い入力します。

オンラインで「e-Taxの開始（変更等）届出書」の申請手続きをした場合は、以下のいずれかの方法で申請内容やその後の結果を確認できます。

e-Taxで青色申告をする方法は、以下の3つがあります。

ここでは3つのうち、「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成してe-Taxで提出する流れを紹介します。

まずは、申告書の作成をスムーズに進めるために、以下のデバイスや書類などを準備しましょう。

申告書作成の際に必要な書類は申告者によって異なるため、詳細は確定申告書等作成コーナーの「入力に必要な書類」を確認してください。

必要書類を準備したら、以下の手順に沿って青色申告を行います。

e-Taxホームページよりログインをします。ログイン方法は以下から選択できます。

マイナンバーカードを使ってログインするのであれば、スマートフォンやICカードリーダーを用いて、カード情報を読み取ります。

ログイン後の画面で「確定申告を行う」を選ぶと、確定申告書等作成コーナーへ遷移します。

遷移した「確定申告書作成コーナー」上で、「申告書等を作成する」の「作成開始」を選択します。

次に、確定申告書の税務署への提出方法を選択します。

e-Taxでの確定申告に使用しているデバイスやソフトウェアのバージョンなどによって選択できる手続きが異なるため、指示に従って選択しましょう。

次に、申告書作成に進みます。青色申告に必要な書類を作成するために、「作成する申告書類等の選択」で「決算書・収支内訳書（＋所得税）」を選択します。

申告書の作成ページでは、事業所得、不動産所得などの収入金額や事業にかかる必要経費、各種控除項目の入力が求められます。ガイドに従って、必要事項を入力しましょう。

システム上で指定項目をすべて入力すると、納税額や還付金などが自動計算され、青色決算申告書等の書類が自動生成されます。作成した書類に修正点がなければ、申告書の作成は完了です。

申告書が完成したら、マイナンバーカードとICカードリーダーまたはスマートフォンを使って電子署名を付与し、申告書をe-Tax経由で送信します。

申告書の送信が終了すると、確定申告書等作成コーナーのメッセージボックスに「所得税及び復興特別所得税申告」という手続き名のメッセージが届きます。メッセージをクリックし、「申告等内容」の記載内容に不備がないか最終チェックをしてから、手元に控えを保存しておきましょう。

青色申告は確定申告の申告方法のひとつで、個人事業主などが税負担を軽減できる申告納税制度です。青色申告を利用する際は、事前に税務署への利用申請が求められます。

e-Taxはオンラインでの確定申告や納税ができるシステムで、青色申告も可能です。e-Taxで青色申告を行うことで、65万円の青色申告特別控除の要件のひとつを満たすことができます。

e-Taxを利用する際は、利用者識別番号や電子証明書の取得が必要です。申告期限に間に合うように、余裕をもって準備しましょう。

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があります。どちらを選択するにしても、期限までに正確な内容の書類を作成し申告しなければいけません。

確定申告書を作成する方法は手書きのほかにも、国税庁の「確定申告等作成コーナー」を利用するなどさまざまですが、会計知識がないと記入内容に悩む場面も出てくるでしょう。

そこでおすすめしたいのが、確定申告ソフト「freee会計」の活用です。

freee会計は、〇✕形式の質問で確定申告に必要な書類作成をやさしくサポートします。必要な計算は自動で行ってくれるため、計算ミスや入力ミスを軽減できます。
ここからは、freee会計を利用するメリットについて紹介します。

1年分の経費の入力は時間がかかる作業のひとつです。freee会計に銀行口座やクレジットカードを同期すると、利用した内容が自動で入力されます。

また、freee会計は日付や金額だけでなく、勘定科目も予測して入力します。

溜め込んだ経費も自動入力でカンタン！

freee会計は、現金での支払いも「いつ」「どこで」「何に使ったか」を家計簿感覚で入力できるので、毎日手軽に帳簿づけが可能です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるため、初心者の方でも安心できます。

さらに有料プランでは、チャットで確定申告について質問ができるようになります。オプションサービスに申し込めば、電話での質問も可能です。

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各種保険やふるさと納税、住宅ローンなどを利用している場合は控除の対象となり、確定申告することで節税につながる場合があります。控除の種類によって控除額や計算方法、条件は異なるため、事前に調べなければなりません。

freee会計なら、質問に答えることで控除額を自動で算出できるので、自身で調べたり、計算したりする手間も省略できます。

freee会計は取引内容や質問の回答をもとに確定申告書を自動で作成できます。自動作成​​した確定申告書に抜け漏れがないことを確認したら、税務署へ郵送もしくは電子申告などで提出して、納税をすれば確定申告は完了です。

また、freee会計はe-tax（電子申告）にも対応しています。e-taxからの申告は24時間可能で、税務署へ行く必要もありません。青色申告であれば控除額が10万円分上乗せされるので、節税効果がさらに高くなります。

e-tax（電子申告）を検討されている方はこちらをご覧ください。

完成した確定申告書を提出・納税して確定申告が完了！

freee会計には、会計初心者の方からも「本当に簡単に終わった！」というたくさんの声をいただいています。

税理士などの専門家に代行依頼をすると、確定申告書類の作成に5万円〜10万円程度かかってしまいます。freee会計なら月額980円（※年払いで契約した場合）から利用でき、自分でも簡単に確定申告書の作成・提出までを完了できます。

余裕をもって確定申告を迎えるためにも、ぜひfreee会計の利用をご検討ください。

e-Taxは国税の電子申告・納税システムで、インターネットを通じて自宅から税金の申告や納税ができるオンラインサービスです。個人事業主の青色申告も、e-Taxから行うことができます。

詳しくは記事内、「e-Taxとは」をご覧ください。

e-Taxは、場所を選ばずに確定申告などの申告や納税手続きを完了させることができます。そのほか、税務署の窓口や郵送で確定申告書を提出するよりも還付金が早く受け取れたり、青色申告者にとってはe-Taxからの青色申告により、65万円の青色申告特別控除の要件のひとつを満たせたりといったメリットがあります。

詳しくは記事内、「青色申告でe-Taxを利用するメリット」をご覧ください。