所得税の控除とは、いったいどんな制度なのでしょう。実は、会社員、個人事業主、アルバイト、パートなど、働いて所得を得ている全ての人に関わりが深い制度です。所得税控除を活用することで、納税額を安く抑える節税効果を得られることがあります。

今回の記事では、所得税控除とはどんな制度で、どう活用すればお得なのかについてご紹介していきます。

• 所得税とは？
• 所得税の控除とは？
• 税額控除もチェックしよう
• 確定申告・納税が必要になるのはいくらから？
• 最大65万円！青色申告特別控除を受けるには？
• freee開業なら、税務署に行かずに開業届をかんたんに作成
• 確定申告を簡単に終わらせる方法
• 2020年までに電子申告の準備をしよう
• まとめ

所得税とは、個人の1年間の所得にかかる税金で、国税に分類されます。国税庁のホームページでは下記のように定義されています。

所得税は、個人の所得に対してかかる税金で、１年間の全ての所得から所得控除を差し引いた残りの課税所得に税率を適用し税額を計算します。
参照：国税庁『所得税のしくみ』

勤務先から給与を貰っている人は、勤務先が本人に代わって徴収と納税を行います。そのため、所得税についてあまり意識することはないかもしれませんが、各種控除を理解して適用させることで、節税に繋げることができます。

所得税の納税額は、その年の総所得に税率をかけて決まります（累進課税制度）。このため、所得額が少なければ少ないほど納税する所得税も少なくなるのです。

もちろん単純に収入が減ってしまっては意味がありませんが、個人事業主・フリーランスであれば経費をきちんと計上することで所得が少なくなり節税ができます。また、個人事業主・会社員に関係なく、所得税の控除の活用は節税に大きな影響を与えます。

所得税の控除では、下記の所得控除の要件に当てはまる場合に、所得の金額の合計額から各種控除の合計額を差し引きすることができます。

所得税法で所得控除の制度を設けている理由は、所得税額を計算する時に、各納税者の個人事情を加味するためです。実に15種類もの控除があり、なかには金額が大きいものもあるのでよく見ておきましょう。

所得税額は、その残りの金額を基礎として計算されるため、節税のためにもぜひチェックしておきましょう。

15種類の所得控除一覧

参考：国税庁『No.1100 所得控除のあらまし』

所得税の仕組みでは、総所得金額から控除する所得控除の他に、計算された税額からさらに控除をできる「税額控除」という制度もあります。

税額控除は、自然災害や盗難に合った時や寄付を行った時、住宅を購入した時などに対象となります。税額控除は申告がなければ適用されませんので、こちらも忘れずにチェックしておきましょう。

参考：国税庁「 No.1200 税額控除」

個人事業主・フリーランスだけではなく、副業をしている会社員の方も、副業の所得が年間20万円を超えた場合は納税・確定申告が必要です。

また、副業をすることによって納税額にどれくらいの変化が出るかは、無料の税額診断で算出することができます。

なお、注意点ですが、自治体に納める住民税は副業所得が20万円以下の場合も課税対象となります。確定申告をする場合は自動的に自治体に連絡が行き、自治体の方から課税してくれるのですが、副業所得が20万円以下で確定申告をしない場合は自治体に自分で申告しなければなりません。

忘れると脱税になってしまうので注意しましょう。

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があり、特に青色申告は節税に関して大きなメリットがあります。

所得控除の他に、個人事業主や副業をしている会社員の方が押さえておきたいのが青色申告特別控除です。

青色申告は、複式簿記による帳簿付けが義務付けられており、さらに青色申告を始めるためには事前の届出提出が必要です。この点で煩雑だと思われがちですが、必要な届出はfreee開業を活用することで無料で作成できます。また、確定申告ソフトのfreeeを活用すれば、会計や経理の知識がなくても確定申告を終える事ができるでしょう。

特に、今回ご紹介した所得控除の計算なども、ステップに沿って数字を記入するだけで自動的に計算してくれる点はとても便利です。

「freee開業」を使用すれば、画面の内容に沿って簡単な質問に答えていくだけで、以下の書類を自動作成することができます。

freee開業は、準備・作成・提出の3ステップで完結します。

簡単な質問に答えるだけで、必要な書類を自動的に選択して作成してくれます。一度入力すれば転記されるので、書類ごとに同じ内容を何度も入力する必要もありません。

何を書いたらいいか迷いがちな項目（例えば、職業・仕事の種類）も、多彩なプルダウンメニューから選ぶだけと簡単です。

また、事業の売上や内容から青色申告、白色申告それぞれの見込み納税額（所得税・住民税・健康保険料の合計）を簡単にシミュレーションできるので、自分にあった申告方法を選べるのも魅力です。



「書類を確認する」ボタンを押すと、あなたに必要な書類が控えも含めて自動でPDFに出力されます。その際、1ページ目には提出先の税務署への宛名も記載されていますので、切り取って封筒に貼りつければすぐに郵送することができます。



開業届などの各種届出が完了したら、確定申告に向けた準備をする必要があります。

少しでも時間と費用を節約するために、freee開業をぜひご活用ください。

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があります。どちらを選択するにしても、期限までに正確な内容の書類を作成し申告しなければいけません。

確定申告書を作成する方法は手書きのほかにも、国税庁の「確定申告等作成コーナー」を利用するなどさまざまですが、会計知識がないと記入内容に悩む場面も出てくるでしょう。

そこでおすすめしたいのが、確定申告ソフト「freee会計」の活用です。

freee会計は、〇✕形式の質問で確定申告に必要な書類作成をやさしくサポートします。必要な計算は自動で行ってくれるため、計算ミスや入力ミスを軽減できます。
ここからは、freee会計を利用するメリットについて紹介します。

1年分の経費の入力は時間がかかる作業のひとつです。freee会計に銀行口座やクレジットカードを同期すると、利用した内容が自動で入力されます。

また、freee会計は日付や金額だけでなく、勘定科目も予測して入力します。

溜め込んだ経費も自動入力でカンタン！

freee会計は、現金での支払いも「いつ」「どこで」「何に使ったか」を家計簿感覚で入力できるので、毎日手軽に帳簿づけが可能です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるため、初心者の方でも安心できます。

さらに有料プランでは、チャットで確定申告について質問ができるようになります。オプションサービスに申し込めば、電話での質問も可能です。

freee会計の価格・プランについて確認したい方はこちらをご覧ください。

各種保険やふるさと納税、住宅ローンなどを利用している場合は控除の対象となり、確定申告することで節税につながる場合があります。控除の種類によって控除額や計算方法、条件は異なるため、事前に調べなければなりません。

freee会計なら、質問に答えることで控除額を自動で算出できるので、自身で調べたり、計算したりする手間も省略できます。

freee会計は取引内容や質問の回答をもとに確定申告書を自動で作成できます。自動作成​​した確定申告書に抜け漏れがないことを確認したら、税務署へ郵送もしくは電子申告などで提出して、納税をすれば確定申告は完了です。

また、freee会計はe-tax（電子申告）にも対応しています。e-taxからの申告は24時間可能で、税務署へ行く必要もありません。青色申告であれば控除額が10万円分上乗せされるので、節税効果がさらに高くなります。

e-tax（電子申告）を検討されている方はこちらをご覧ください。

完成した確定申告書を提出・納税して確定申告が完了！

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税理士などの専門家に代行依頼をすると、確定申告書類の作成に5万円〜10万円程度かかってしまいます。freee会計なら月額980円（※年払いで契約した場合）から利用でき、自分でも簡単に確定申告書の作成・提出までを完了できます。

余裕をもって確定申告を迎えるためにも、ぜひfreee会計の利用をご検討ください。

平成30年度の税制改正によって個人事業主・フリーランスの青色申告特別控除の金額が変更されることになりました。最大65万円の青色申告特別控除は55万円に減額されますが、2020年1月以降、個人事業主・フリーランスは「e-Tax」を使って電子申告をすれば控除額は10万円上乗せされ、これまでと変わらない控除を受けることができます。

さらに、一連の税制改革で、個人事業主（フリーランス）向けの基礎控除は10万円引き上げられます。

参考：国税庁『平成32年分（2020年分）所得税確定申告から青色申告特別控除額、基礎控除額が変わります!!』

今回の記事では、会社員・個人事業主・アルバイト・パート、働くすべての人の関係が深い所得税控除についてご紹介しました。所得税控除を活用することで、節税に役立てることができます。また、確定申告をする場合は青色申告がおすすめです。青色申告特別控除は、所得控除と同じく節税に大きな影響を与えるでしょう。

青色申告のために必要な青色申告承認申請書と開業届の作成のためにはfreee開業、確定申告のためには確定申告ソフトのfreeeをぜひご活用ください。