青色申告の基礎知識

税額控除まとめ

最終更新日：2020/04/20

確定申告の際にぜひ持っておきたい知識の一つに税額控除があります。今回は、税額控除の基本的な考え方や詳しい種類についてご紹介します。

2025年提出（令和6年分）の確定申告アップデート情報

所得税の確定申告期間：2025年2月17日（月）〜2025年3月17日（月）
消費税の確定申告期間：2025年1月1日（水）〜2025年3月31日（月）
※ 贈与税の申告・納税期間：2025年2月3日（月）〜2025年3月17日（月）

＜2025年（令和6年分）の確定申告のポイント＞

マイナンバーカードをスマホで読み取らなくても、スマホ用電子証明書の利用で申告書の作成・e-Ｔax送信が可能になります。
マイナポータルと連携すると、所得税確定申告の手続において、マイナポータル経由で控除証明書等のデータを一括で取得し、確定申告書の該当項目へ自動入力できます。

詳しくは国税庁ホームページ「令和6年分確定申告特集」をご参照ください。

税額控除とは？

税額控除とは、所得税からダイレクトに差し引けるものです。

所得税の計算は、
所得税＝（収入ー経費ー所得控除）×税率ー税額控除

となっています。
税額控除が多ければ、その分だけ税金が安くなります。
税額控除も、いくつかの種類があります。１つ１つ説明していきます。

1.配当控除

要件：配当所得を得た場合
控除額：他の所得との合計額が1000万円以下は配当所得の10%、1000万円超の部分は5%を差し引くことができます。詳しい計算方法は、下記のリンクにて。

リンク：配当控除（国税庁）

2.住宅借入金等特別控除

要件：住宅購入、改築などで借入をした場合
控除額：ケースにより異なるため、下記リンク参照。

リンク：住宅借入金等特別控除（国税庁）

3.政党等寄附金特別控除制度

要件：政党等に寄付金をした場合
控除額：（その年に支払った政党に対する寄附金の合計額ー２千円）x３０％　＝　政党寄付金特別控除額。詳しくは、下記リンク参照。

リンク：政党等寄附金特別控除制度（国税庁）

4.住宅耐震改修特別控除

要件：耐震改修を行った場合（詳しい条件があります。）
控除額：住宅耐震改修に要した費用の額
詳しい条件は、下記リンク参照。

リンク：住宅耐震改修特別控除（国税庁）

5.外国税額控除

要件：外国の法令で所得税に相当する租税を支払った方
控除額：下記リンク参照。

リンク：外国税額控除（国税庁）

確定申告をかんたんに終わらせる方法

確定申告の期間は1ヶ月です。それまでに正確な内容の書類を作成し、申告・納税しなければいけません。

ほかにも、青色申告の場合に受けられる特別控除で、最大65万円を適用するためにはe-Taxの利用が必須条件であり、はじめての人には難しい場面が増えることが予想されます。

そこでおすすめしたいのが、確定申告ソフト「freee会計」の活用です。

freee会計は、〇✕形式の質問で確定申告に必要な書類作成をやさしくサポートします。また、所得額や控除額の計算は自動で行ってくれるため、計算・入力ミスの削減できるでしょう。
ここからは、freee会計を利用するメリットについて紹介します。

1.銀行口座やクレジットカードは同期して自動入力が可能！

確定申告を行うためには、1年間のお金にまつわる取引を正しく記帳しなければなりません。自身で1つずつ手作業で記録していくには手間がかかります。

freee会計では、銀行口座やクレジットカードの同期が可能で、利用した内容が自動で入力されていきます。

日付や金額を自動入力するだけでなく、勘定科目も予測して入力してくれるため、日々の記帳がほぼ自動化でき、工数削減につながります。

2.現金取引の入力もカンタン！

会計ソフトでも現金取引の場合は自身で入力し、登録しなければなりません。

freee会計は、現金での支払いも「いつ」「どこで」「何に使ったか」を家計簿感覚で入力できるので、毎日手軽に帳簿付けが可能です。

自動的に複式簿記の形に変換してくれるため、会計処理の経験がない人でも正確に記帳ができます。

さらに有料プランでは、チャットで確定申告について質問ができるようになるので、わからないことがあったらすぐに相談できます。また、オプションサービスには電話相談もあるので、直接相談できるのもメリットの1つです。

freee会計の価格・プランについてはこちらをご覧ください。

3.〇✕形式の質問に答えるだけで各種控除や所得税の金額を自動で算出できる！

各種保険やふるさと納税、住宅ローンなどを利用している場合は控除の対象となり、確定申告することで節税につながる場合があります。控除の種類によって控除額や計算方法、条件は異なるため、事前に調べなければなりません。

freee会計なら、質問に答えることで控除額を自動で算出できるので、自身で調べたり、計算したりする手間も省略できます。

4.確定申告書を自動作成！

freee会計は取引内容や質問の回答をもとに確定申告書を自動で作成できます。自動作成した確定申告書に抜け漏れがないことを確認したら、税務署へ郵送もしくは電子申告などで提出して、納税をすれば確定申告は完了です。

また、freee会計はe-Tax（電子申告）にも対応しています。e-Taxからの申告は24時間可能で、税務署へ行く必要もありません。青色申告であれば控除額が10万円分上乗せされるので、節税効果がさらに高くなります。

e-Tax（電子申告）を検討されている方はこちらをご覧ください。

freee会計を使うとどれくらいお得？

freee会計には、会計初心者の方からも「本当に簡単に終わった！」というたくさんの声をいただいています。

税理士などの専門家に代行依頼をすると、確定申告書類の作成に5万円〜10万円程度かかってしまいます。freee会計なら月額980円（※年払いで契約した場合）から利用でき、自分でも簡単に確定申告書の作成・提出までを完了できます。

余裕をもって確定申告を迎えるためにも、ぜひfreee会計の利用をご検討ください。

まとめ

いかがでしょう。
税額控除には、少し特殊なものが多いですが、住宅ローンのある人は多いと思いますので、計算方法を確認しておきましょう。
また、煩雑に感じる確定申告ですが、まだ会計ソフトを導入していない方は、ぜひfreee会計をはじめとしたクラウド会計ソフトのご活用をご検討ください。
難しいと感じていた確定申告が驚くほど簡単に完了したと驚きの声も多数届いています。
控除や納税など、普段あまり触れる機会のない方も多いかと思いますので、会計ソフトを活用して効率的に確定申告をすすめましょう。